חיסכון פנסיוני והפקדות סוף שנה חלק ב

בעידן טרום חוק פנסיית חובה (לפני שנת 2008) הייתה חשיבות להפקדות לפני תום שנת המס דהיינו כל מי שמפקיד הפקדות חד פעמיות לפני תום שנת המס הנוכחית, יזכה להטבות ניכרות ממס הכנסה.

השנה כדאי להפקיד עד לתאריך 29.12.22 ביום חמישי האחרון לשנה הנוכחית.

מי שיפקיד יזכה לנצל את ההטבות הניתנות כעידוד לחיסכון ארוך טווח.

למעשה כיום לכלל השכירים המועסקים, יש הוראות קבע מסודרות באמצעות המעסיק שלהם להפקדות לקרנות פנסיה או ביטוחי מנהלים וכמו כן לקרנות השתלמות, ולכן מבחינתם אין משמעות להפקדות סוף השנה, שהרי הם מפקידים לאורך כל השנה ברמה חודשית.

מיהם יוצאי הדופן?! ציבור העובדים העצמאיים. לרוב הם מבצעים את ההפקדות השנתיות שלהם סמוך לתום שנת המס בעצת רואי החשבון שלהם, וזאת על מנת לנצל את ההטבות של מס הכנסה.

לפני שאסביר את ההטבות, אני חושב שזה לא נכון לחכות לסוף השנה כדי להפקיד לקרנות ההשתלמות או לקרנות הפנסיה בסכום חד פעמי, נכון יותר לפרוס את ההפקדות כל חודש בהוראת קבע, כך לא יהיה עול תקציבי בסוף השנה. מעבר לכך, הפקדות חודשיות לקרנות גורמות למיצוע שערים, הרי שווקי ההון תנודתיים לאורך השנה, לכן הפקדה חודשית קבועה לקרן ההשתלמות שכלל נכסיה מושקעים בשוק ההון, תניב לנו מיצוע (בשוק יורד רכישה בשערים שונים מקטינה את העלות הממוצעת של הרכישה)שערים לאורך השנה, והרי לא ניתן לתזמן את שוק ההון.

החל משנת 2017 יש חובת הפקדה לחיסכון פנסיוני של עובדים עצמאיים, עובד עצמאי יכול להפקיד עד לשיעור של 16.5% מסך ההכנסות השנתיות שלו, אבל לא יותר מתקרת ההכנסה שעומדת כיום על סך של 213,600 ש"ח.

עצמאי שינצל את הטבות המס ייהנה מהטבה מסוג זיכוי של 5.5% ובהטבה נוספת מסוג ניכוי של 11%.

אסביר את סכומי ההטבה: לדוגמא עצמאי שהכנסתו השנתית מגיעה לסך של 200,000 ש"ח,יכול להפקיד 16.5% בשנה מסך ההכנסה שהם סך של 33,000 ש"ח. על הפקדה זו יקבל את הטבת הזיכוי לפי: 200,000 כפול 5.5% = 11,000 ש"ח כפול 35% = 3850 ש"ח זיכוי מתשלום מס הכנסה.

הטבה שנייה היא הטבת הניכוי, אם ניקח את סך ההכנסה השנתית שלו על סך 200,000 ש"ח ונכפיל ב11% נקבל סך של 22,000ש"ח, על סך זה העצמאי יקבל הטבה לפי שיעור המס השולי שלו. לדוגמא אם שיעור המס השולי שלו הוא 35% לפי רמת ההכנסות שלו, הוא יחסוך תשלום מס בשיעור של 7,700 ש"ח(22000*35%).

אם נחבר את שתי ההטבות 3,850 + 7,700 נקבל סך מצטבר של הטבה של 11,550 ש"ח ממס הכנסה.

מס הכנסה מחזיר לנו 35% מסך ההפקדה שלנו לחיסכון ארוך הטווח, אז לא תנצלו את זה כעצמאים?, מעבר לכך, מזכיר את החשיבות של חיסכון בשיעור גבוה ככל הניתן, כדי שיהיה מספיק כסף צבור ליום הפרישה.

גילוי נאות: אין לראות בכתוב במדור זה כהמלצה לרכישה או מכירה או ביצוע השקעות או עסקאות כלשהן

שבת שלום. שלומי ויזל נייד. 050-7295785 מייל. vizel58@zahav.net.il

#מסהכנסה #פנסיה #הגילהשלישי #חיסכוןפנסיוני #עצמאי #סוףשנהאזרחית #הטבותמס